25年財稅管理經驗
注冊會計師、稅務師
中總協(xié)特聘專家
中稅網特聘講師
中華會計網校特聘講師
曾任：財政部下屬單位某軟件公司 ｜財務總監(jiān)
曾任：大成稅務師事務所 ｜財務顧問
在改革開放的大時代背景之下,先進科學技術在各行業(yè)領域的快速運用和普及,帶動了社會經濟的高速發(fā)展,大數(shù)據變革也相伴而來.與此同時,大數(shù)據的影響和輻射面也已滲透到我國社會發(fā)展的各個行業(yè)和領域,特別是對我國的稅收風險管理而言,是一把雙刃劍,一方面為我國的稅收管理提供了機會和優(yōu)勢,另一方面則使我國的稅收風險管理面臨新的挑戰(zhàn)和困難
1．解決疑難問題，幫助企業(yè)規(guī)避財稅風險；
2．洞析現(xiàn)行稅制下稅企間財稅爭議及解決途徑；
3．全面有效降低企業(yè)稅務風險；
4．幫助企業(yè)樹立新時期經營管理的新思路。
第一講：關于減稅降費新政策解讀及實際合規(guī)運用
一、新政解析及合規(guī)運用（通過解讀企業(yè)國家優(yōu)惠政策，教給企業(yè)如何利用優(yōu)惠政策合規(guī)的去掙錢，降低企業(yè)涉稅風險）
1、重大利好消息！2021年小規(guī)模納稅人暫繼續(xù)減按1%征收率征收增值稅
2、餐飲住宿、旅游娛樂、交通運輸?shù)壬罘帐杖朊庹髟鲋刀愓哐娱L
3、人社部：兩項社保費減免政策延至2022年4月30日
4、重磅！各地最新社保繳納基數(shù)！
5、關于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告
6、北京中關村技術轉讓企業(yè)所得稅試點優(yōu)惠政策發(fā)布
7、關于降低社會保險費率有關問題的通知
8、關于印發(fā)《關于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知
二、普惠性減稅下發(fā)票合同注意事項（上下游企業(yè)在做業(yè)務簽合同之前就要相互溝通配合簽好每一份合規(guī)合法的合同，開好每一份發(fā)票，降低涉稅風險，少交稅）
1、合同審核過程中必須把控的幾個稅務要點
（1）采購合同涉稅條款分析與風險防范
（2）銷售合同涉稅條款分析與風險防范
（3）“三流一致”實務問題處理與稽查執(zhí)行口徑
（4）合同標的條款涉稅事項-混合銷售與兼營的界定以及帶來的稅收風險
（5）合同會涉及到哪些涉稅風險
（6）合同違約的稅務處理與會計核算
（7）三方協(xié)議下的增值稅進項稅能否抵扣?
2、代開勞務報酬、特許權使用費發(fā)票環(huán)節(jié)不再扣繳個人所得稅的規(guī)定
3、建安企業(yè)這種方法能同時降低社保、個稅和增值稅
第二講：設立公司如何通過企業(yè)集團組織架構節(jié)稅，幫助企業(yè)利用政策掙錢
一、實行注冊資本認繳登記制
1、實行注冊資本認繳登記制（抽逃資金的風險）
3、注冊資本認繳制度賬務處理、涉稅事項（案例分析）
4、企業(yè)認繳制下債轉股風險應對及規(guī)避
5、稅務局2021年開展個人股權轉讓合規(guī)檢查
二、籌建活動中的賬務處理與稅務處理
1、子公司、分支機構的設立選擇
2、母子控股企業(yè)間如何實現(xiàn)利潤的轉移或補虧而不產生稅收風險
3、資產或股權母子間劃轉實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的同時如何實現(xiàn)稅負的
4、母子公司之間人員互派相關用工成本的承擔主體的正確選擇
5、“明股實地”的財稅處理與風險規(guī)避
6、無形資產、不動產投資入股，是否繳納增值稅？
7、稅務總局對“明股實地”是否繳納土增稅的批復
第三講：實際工作中如何做好內部風險控制，規(guī)避各種常見費用的涉稅風險，做好最大限度的稅前扣除
一、各種常見費用發(fā)票等涉稅問題分析
管理費用核算技巧
1、業(yè)務招待費等涉稅問題分析
2、公司經常與客戶一起出差考察業(yè)務,客戶的一些機票等費用是否允許稅前扣除?
3、公司業(yè)務人員出差時，填列出差的誤餐補助一般都沒有發(fā)票，對于此項是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報銷？
4、會議費、培訓費的稅務處理
5、會議費用和培訓費用的納稅籌劃要點
6、這一類發(fā)票成為每年稅務稽查的重點
7、員工晚會的獎品是否交個稅？
8、免費旅游是否交個稅？
9、人身險 / 責任險涉稅問題
10、2020年民法典第七編侵權責任規(guī)定
第四講：企業(yè)借款涉稅風險把控（幫助企業(yè)解決利息費發(fā)票的問題，做好所得稅稅前扣除）
1、向個人借款利息支出稅務處理
2、《關于企業(yè)關聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關稅收政策問題的通知》
3、關聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來要合規(guī)
4、如何理解實際稅負相同
5、企業(yè)支付的小額貸款公司利息費用扣除問題處理
6、企業(yè)或個人取得利息收入需要繳納增值稅嗎
7、關于企業(yè)集團內單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題
8、無償借貸資金實務問題處理與籌劃
9、民間借貸利息土地增值稅如何扣除
10、一般企業(yè)向一般企業(yè)（個人）借款需要繳納印花稅嗎？
11、集團財務公司與關聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？
第五講：所得稅匯算清繳無發(fā)票支出風險檢查與應對
1、國稅總局：匯算清繳再出新規(guī)定！資產損失不再報相關資料了
2、稅前扣除稅務風險把控
3、合法有效的憑證分類
4、取得發(fā)票應該注意的相關事項
5、發(fā)票與企業(yè)所得稅稅前扣除之間的關系
6、國家稅務總局政策解讀小額零星經營業(yè)務相應可按新的標準判斷
7、 會計和稅法對各自證據的不同要求
8、如果取得不了發(fā)票，如何讓稅務認可？如何提供正當理由？
9、區(qū)分證據類型：內部證據和外部證據
10、無需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費用的情形
第六講：財政性資金的稅收政策（實務中如何合規(guī)使用會計科目，做到專款專用，如何享受不征稅政策，合法的前提下少交所得稅）
1.新的會計準則政府補助發(fā)生變化
2.財政補貼的財稅處理
3.政府補助的界定，所得稅的處理
4.專項用途財政性資金的條件
5.現(xiàn)行政府補助的增值稅稅務處理——公告2019年第45號（財政補貼收入繳納增值稅大變化）
（1）企業(yè)按照取得財政補貼收入的來源分別進行判斷是否征收增值稅。
（2）企業(yè)收到財政補貼需不需要交增值稅？
（3）不同類別的政府補助的增值稅稅務處理
（4）收到政府補助的發(fā)票2020國家稅務總局對人大第6527號建議的答復
第七講：個人所得稅及社保納稅籌劃
一、個稅實務問題分析
1、國家稅務總局關于辦理2020年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告
2、個人向企業(yè)提供勞務報酬
3、自然人到稅局代開勞務費發(fā)票的稅務處理
4、個稅稅目如果是勞務報酬，需要注意什么？
5、企業(yè)向自然人支付勞務報酬
6、勞務報酬和工資如何籌劃
7、勞務報酬和生產經營所得的不同之處
8、勞務派遣員工的個人所得稅、社保由誰來繳納
二、社保歸一稅務
1.如何降低企業(yè)社會保險費用
2.如何降低企業(yè)社會保險費用-職工薪金制度規(guī)劃
3..如何降低企業(yè)社會保險費用-建立職工勞動保護和安全生產制度
4.企業(yè)新招職工如何減少繳納社保費用的方法
5.如何利用一些非全日制和靈活就業(yè)崗位與員工簽訂非全日制合同和靈活就業(yè)協(xié)議節(jié)約社會保險費用
三、勞務公司社保費用風險規(guī)避方法
1. 無雇工個體工商戶、靈活就業(yè)和非全日制從業(yè)人員繳納社保費用的法律依據分析
2. 建筑領域包工頭或班組長雇傭農民的社保處理。
3. 進城務工農民工的社保費用的繳納處理。
第八講：稅收大數(shù)據形勢下稅務稽查發(fā)生變化，企業(yè)如何做好防控
一、“金稅四期”上線會讓稅務稽查更加嚴格
1.“金稅三期” 增值稅數(shù)據比對“異常”即時預警
2. “金稅三期”發(fā)票比對模塊： 實時監(jiān)控“增值稅專用發(fā)票用量變動”風險
3.2021年稅務稽查重點（稅務總局稽查局）
4.稽查與評估（日?；?、風險核查）的區(qū)別
二、“金稅三期”再升級 ，稅收管理系統(tǒng)增加最新風險預警事項
三、稅務稽查系統(tǒng)與“金稅三期”完善對接“自動推送”稽查數(shù)據流
1.金稅三期稅務稽查系統(tǒng) “功能”
2.金稅三期稅務稽查“應用軟件”
3.金稅期稅務“協(xié)查系統(tǒng)”升級重要項目
4.稅務稽查方法“雙隨機”
5.稅務稽查“視頻指揮系統(tǒng)”試運行順利完成
6.“放管服”征管模式下，企業(yè)應該增強應對稅務稽查的能力
四、稅務稽查重點及企業(yè)風險控制應對
1.稅務稽查局是如何進行稽查工作的？
2.通過銀行來管理企業(yè)，實現(xiàn)現(xiàn)金實物可追溯
3.針對企業(yè)經營過程，防范稅務稽查風險
